【財政預算調整方案】寶安區2023年財政綜合預算第一次調整方案??

　　寶安區2023年財政綜合預算第一次調整方案

　　按照《預算法》和《預算法實施條例》要求，根據《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》(國發〔2021〕5號)等文件和財政部有關政策規定，為進一步提高財政資金使用效率、全力保障我區產業發展、醫療衛生、基層治理等“六穩”、“六保”支出，結合全區1-6月財政預算執行情況和區委區政府“422133”重點工作增支需求情況，編制我區2023年財政綜合預算第一次調整方案。

　　一、1-6月預算執行情況

　　(一)收入情況

　　1-6月，我區財政綜合預算收入463.8億元(剔除重復計算的國有資本經營預算調入資金0.9億元)，完成預算(700.億元)的66.3%。

　　1.一般公共預算總收入343.7億元，完成預算(540.9億元)的63.5%。其中：

　　(1)一般公共預算收入203.8億元，完成預算(368億元)的55.4%，同比(154.6億元)增長31.8%，主要是受第六輪體制增收、緩退稅政策性增收等一次性因素影響，剔除后按可比口徑增長約8%。其中：稅收分成收入196.0億元，完成預算(356億元)的55.1%，同比(136.2億元)增長43.9%，按可比口徑增長約17%;非稅收入7.8億元，完成年初預算(12億元)的65.3%，同比(18.4億元)下降57.5%，主要受上年度資產盤活收入10億元影響。

　　(2)轉移性收入139.9億元，完成預算(172.9億元)的80.9%。包括：上級補助收入116.6億元(第六輪體制回補2022年收入34.2億元，土地出讓收益計提教育資金19.6億元，教育費附加14.3億元，留抵退稅專項補助9.8億元，地方教育附加9.3億元，體制結算和稅收返還7.8億元，其他專項補助收入21.6億元);上年結轉收入22.4億元;調入資金0.9億元。

　　2.政府性基金預算收入118.6億元，其中市下達我區專項債轉貸收入32.5億元、房屋征收和土地整備項目23.5億元、土地分成收入26.9億元(完成年初預算110億元的24.4%)、排水管網運維費1.2億元、市投區建項目6.3億元、體彩福彩等基金收入2.1億元，上年結轉結余收入25.9億元。剔除市下達的專項轉移支付收入29.8億元(房屋征收、土地整備和市投區建項目)后，我區政府性基金預算收入88.8億元，完成年初預算(204.1億元)的43.5%。

　　3.國有資本經營預算收入2.4億元，完成預算(2.1億元)的117.8%，其中當年收入2.16億元、上年結轉收入0.26億元、轉移性收入16萬元。

　　(二)支出情況

　　1-6月，我區財政綜合預算支出371.6億元，進度55.7%，其中：一般公共預算支出284.3億元，完成預算(499.9億元)的56.9%，超過時序進度(50%)6.9個百分點;政府性基金預算支出87.1億元，完成預算(166.7億元)的52.3%，超過時序進度2.3個百分點;國有資本經營預算支出0.2億元，完成預算(0.2億元)的94.1%。

　　(三)存在問題

　　1.受第六輪體制、上年低基數、政策性增收等多重因素影響，1-6月我區一般公共預算收入同比增長31.8%，增長迅猛。但進入下半年后，隨著上年留抵退稅減收因素消失，政策性增收部分逐漸攤薄，收入增速將出現下滑態勢，預計完成全年收入任務存在較大壓力。

　　2.1-6月我區收到土地分成收入26.9億元，僅完成全年任務的24.4%，明顯落后于時序進度，主要是受上年土地整備資金收入于今年扣除的影響，我區完成全年土地出讓任務壓力較大。

　　(四)下一步工作建議

　　1.加大收入挖潛力度，全力完成年度收入任務。各產業部門要繼續加大重點產業的扶持，做好企業服務工作，助力企業發展，有效培植新稅源;區稅務局要繼續貫徹落實減稅降費政策，不斷釋放企業活力，同時要依法依規進行稅收征管，確保應收盡收，完成稅收任務;區規資局要抓緊跟進年度土地收入計劃，加強與上級對口部門溝通，全力完成全年土地出讓任務。

　　2.加大支出進度的督導力度，嚴格按時序進度任務完成支出，同時要堅持過“緊日子”思想，大力壓減一般性支出，一定要把每一筆錢都用在刀刃上、緊要處，嚴格遵守財經紀律，不得因沖刺支出進度而出現違規支付現象。

　　二、開展調整預算的理由和依據

　　(一)根據盤活存量資金要求，調整全年支出預算數

　　本年度市下達我區房屋征收項目資金5.4億元，用于償還我區此前墊付的機荷高速房屋征收項目和深大城際高速房屋征收項目資金;同時上年底市下達我區學位建設補貼18.5億元，造成我區年終結余決算數達到22.4億元，較2023年年初預計的13億元增加了9.4億元，上述資金暫無法動用。為避免資金閑置，結合我區增支需求，建議將相關資金統籌使用。根據《中華人民共和國預算法》第六十七條，“經全國人民代表大會批準的中央預算和經地方各級人民代表大會批準的地方各級預算，在執行中出現下列情況之一的，應當進行預算調整：(一)需要增加或者減少預算總支出的”，需通過調整預算方式調整我區兩本預算支出數和總體支出預算數。

　　(二)根據中央文件規定，調增預算穩定調節基金調入

　　根據我區2022年總決算報表，我區預算穩定調節基金剩余32.8億元，按照中央有關文件“預算穩定調節基金調入后的規模一般不超過當年本級一般公共預算支出總額的5%”的要求，結合我區增支需求，需調增預算穩定調節基金調入9.5億元。根據《中華人民共和國預算法》第六十七條，“經全國人民代表大會批準的中央預算和經地方各級人民代表大會批準的地方各級預算，在執行中出現下列情況之一的，應當進行預算調整：(二)需要調入預算穩定調節基金的”，需通過調整預算方式調入預算穩定調節基金。

　　(三)根據年內新增重點民生政策和區委區政府重點工作安排，做好經費保障工作

　　今年是疫情結束后的第一年，社會經濟生產全面復蘇，我區企業發展逐步轉入正軌，上級部門和區委區政府陸續出臺了一系列重點民生政策和產業扶持方案，提出了許多新增的重點工作安排，較往年調整幅度加大。為保障區委區政府重點工作安排和民生支出，我區按照從嚴把關、據實測算的原則，對年中新增出臺的上級文件或區委區政府新增的重點工作事項予以重點保障，需要通過調整預算的方式安排相關資金，全面推動經濟發展，保障重點工作支出。

　　三、調整預算總體情況

　　根據我區2023年預算草案，我區財政綜合預算收入700.0億元(剔除重復計算的政府性基金預算調入和國有資本經營預算調入部分)，其中：一般公共預算總收入540.9億元，政府性基金預算收入204.1億元，國有資本經營預算收入2.1億元;相應安排財政綜合預算支出700.0億元。

　　本次調整預算我區財政綜合預算收支總規模增加24.3億元(剔除重復計算部分)，財政綜合預算收支規模為724.3億元。其中：一般公共預算收支規模調增33.8億元(其中14.9億元為政府性基金預算調入資金，屬重復計算部分)，政府性基金預算收支規模調增5.4億元，國有資本經營預算收支規模不變。具體調整情況如下：

　　(一)一般公共預算調整情況

　　本次一般公共預算收支規模調增33.8億元，調整后一般公共預算收支規模為574.6億元。具體調整事項如下：

　　1.年度預算執行中重大增支需求45.3億元

　　(1)追加區投區建政府投資項目支出20億元。年初我區安排區投區建政府投資項目支出130億元，截至6月底已支出68.5億元，進度52.7%。根據區委區政府重點項目建設等要求，我區擬追加投入20億元用于政府投資項目支出，建議調增。

　　調增后我區區投區建政府投資項目支出預算150億元，其中一般公共預算支出40億元，政府性基金預算支出110億元。

　　(2)追加專項資金和產業發展經費9.7億元。為保障產業發展和企業復工復產，我區自2022年以來制定了多項區級產業發展、助企紓困、穩增長、消費補貼等政策，產業發展支出需求不斷增加，部分專項資金也新增出臺了多項補助政策。為更好落實專項資金和產業發展相關政策，切實推動我區經濟增長，有效發揮財政資金對于產業發展的引導作用，建議追加專項資金和產業發展經費9.7億元，其中包括追加科技與產業發展專項資金9.3億元、就業專項資金0.2億元、其他資金0.1億元。

　　(3)追加保民生及保運轉支出6.5億元。疫情過后，上級部門和區委區政府陸續出臺一系列重點民生保障政策和新增重點工作安排，城市管理、對口幫扶、教育衛生等重點民生支出需求增大，經從嚴審核后，建議追加年中新增保民生和保運轉所需經費6.5億元，其中追加區城管局老虎坑垃圾焚燒經費等城市管理經費2.7億元，追加區工信局對口幫扶相關經費0.6億元，追加其他保民生及保運轉支出3.1億元。

　　(4)追加基層治理經費9.0億元。年初預算我區安排各街道支出經費122.7億元，用于各街道城市維護、基層治理、公共服務等各項經費支出。本年度根據加強城市專項建設工作的要求，我區基層城市維護和專項治理要求繼續提高，建議追加安排基層治理經費9.0億元，包含街道公共服務經費5.5億元、城市維護工作經費2.0億元、小型工程經費0.8億元、專項治理經費0.8億元。

　　2.資金來源

　　根據《預算法》和《國務院關于印發推進財政資金統籌使用方案的通知》(國發〔2015〕35號)有關規定，本次共統籌財力45.3億元，主要構成如下：

　　(1)調增調入資金14.9億元。主要根據盤活存量資金要求，結合我區一般公共預算增支需求，將統籌出的市房屋征收項目資金及征地和拆遷補償支出項目資金14.9億元調出至一般公共預算統籌使用。

　　(2)上年結余資金9.4億元。年初預算我區預計一般公共預算上年結余資金13億元，現根據2022年總決算情況，我區實際結余資金22.4億元，較年初預計增加9.4億元，建議全部統籌用于年中增支項目。

　　(3)預算穩定調節基金調入9.5億元。根據我區2022年總決算報表，我區預算穩定調節基金剩余32.8億元，按照中央有關文件“預算穩定調節基金調入后的規模一般不超過當年本級一般公共預算支出總額的5%”的要求，結合我區增支需求，建議本次調增預算穩定調節基金調入9.5億元，調入后，我區預算穩定調節基金剩余23.3億元。

　　(4)調整預留性經費11.5億元。年初預算我區預留經費24.4億元，主要包含公共服務經費、預備費、增編增資經費等，目前已動用3.1億元，剩余21.3億元，現根據各單位增支需求，建議調整出11.5億元統籌用于其余增支項目。

　　(二)政府性基金預算調整情況

　　本次政府性基金預算收入調增5.4億元，調整后政府性基金預算收入209.5億元，支出規模相應調整。具體調整事項如下：

　　1.收入變動情況

　　調增市下達我區房屋征收項目資金5.4億元，主要是3月23日市財政局下達我區第二批房屋征收項目資金，其中5.4億元用于補償我區以前年度支付的機荷高速房屋征收項目和深大城際高速房屋征收項目。因相關資金我區已支付，為避免資金閑置，結合我區增支需求，本次建議將其進行統籌使用。

　　2.支出變動情況

　　(1)調減征地和拆遷補償支出10.8億元，主要是將2023年安排的征地和拆遷補償支出10.8億元統籌使用。

　　(2)調增區級房屋征收項目支出1.3億元。年初我區安排區級房屋征收項目支出4億元，截至目前已支出2.1億元，進度51.5%，根據各街道房屋征收項目預計情況，全年需支出5.3億元，建議調增1.3億元。

　　(3)調增調出資金14.9億元。主要根據盤活存量資金要求，結合我區一般公共預算增支需求，將統籌出的市房屋征收項目資金和征地和拆遷補償支出項目資金剩余部分14.9億元調出至一般公共預算統籌使用。

　　四、其他事項

　　根據中央、省、市關于“三保”預算編制和支出的有關要求，我區將“三保”支出作為預算編制的重點，按照市里統一政策規定的保障范圍和標準測算“三保”支出需求，足額編列預算，確保不留缺口。2023年我區共安排“三保”預算支出128.4億元，其中“保工資”預算支出98.0億元、“保運轉”預算支出15.4億元、“?；久裆?rdquo;預算支出15.0億元。